上市9年造假6年！欺诈发行叠加信披违规这家企业实控人被罚2288万、终身市场禁入
21世纪经济报道 记者 崔文静 北京报道近日，证监会厦门证监局的一则罚单，揭露出创业板*ST 公司红相股份6年造假骗局。根据罚单，2015年上市的红相股份，自2017年起即开启造假模式，并在此后6年间虚增营业收入10.01亿元、虚增利润3.92亿元。财务造假之余，红相股份还凭借虚假财务数据实施定向增发和可转债融资，合计募资高达6.43亿元。由于其发行文件是以欺骗手段骗取，因此被判为欺诈发行。值得注意的是，与以往多数上市公司违法违规处罚不同，此番违法违规“关键少数”——红相股份实控人、董事长兼总经理（以下简称实控人）被罚力度明显加大。红相股份实控人被罚2288万元，与公司的2513万元处罚金额相近，且实控人被终身市场禁入。业内人士认为，监管层此番处罚红相股份的震慑效果显著。持续 6 年造假大骗局日前，证监会厦门监管局、深交所分别向红相股份出具罚单。罚单背后，一则持续长达6年的造假骗局浮出水面。红相股份主营电力设备及服务、新能源及工程、特种通信和其他电子设备，于2015年2月17日登陆创业板 ，上市仅仅2年便走上财务造假之路。在此后的长达6年时间内，红相股份营业收入、净利润持续造假，合计虚增营业收入10.01亿元、净利润3.92亿元。2017年-2020年期间，红相股份虚增营业收入在当年披露总营收中的占比分别为 14.10%、19.49%、16.94%和20.12%，虚增净利润占比分别为 38.03%、47.72%、48.19%和29.79%。更为严重的是，红相股份在持续造假多年后，还于2019年、2020年使用虚假的财务数据实施定向增发股份和可转债融资，合计募资高达6.43亿元，这使其涉嫌构成欺诈发行，且违法情节严重、性质恶劣。红相股份被监管部门立案调查缘起于其 2022 年年报被审计机构出具无法表示意见的审计报告，其违法违规行为由此进入监管视野。监管处罚新动向业内人士认为，红相股份造假手段颇为隐蔽。在公司实际控制人、主要负责人杨某的精心组织策划下，红相股份本部及5家子公司均通过虚构销售、采购等业务实施系统性财务造假，虚假业务对应客户供应商90余家，对应的采购、生产、销售、物流等单据一应俱全，造假隐蔽性、欺骗性强，“真金白银造假”的典型。此次监管处罚的一个重要看点是 ，除了处罚上市公司，对相关责任人的处罚力度较以往明显加大。从罚款数额来看，红相股份及其相关涉事人员合计被罚6556万元，由红相股份公司主体承担2513万元，公司实控人被罚 2288万元，两者不相上下。而对欺诈发行的处罚，红相股份公司主体被罚58万元，实控人个人被罚88万元，对实控人责任追究的力度相比更大。惩处上市公司的同时更要严惩“首恶”，这是市场呼声所在，也是监管近期处罚的新动向。此外，红相股份实控人被处以大额罚款的同时，还被实施终身市场禁入。
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